人力資源社會保障部25日宣布，個人養老金制度啟動實施。

在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區，可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社?？?、“掌上12333APP”等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道建立個人養老金賬戶，通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶。

(資料圖)

兩個賬戶開立后就可向資金賬戶繳費（年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優惠）、購買個人養老金產品（包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，具體金融產品由金融監管部門確定），并將公布產品名單。

來源：人社部官網

個人養老金不同于基本養老保險，是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。首批開辦個人養老金業務的金融機構包括6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。

參加人達到領取基本養老金年齡、或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規定的其他情形，才能領取個人養老金。參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

多家銀行個人養老金業務上線

同日，工商銀行宣布作為首批銀行在全國36個個人養老金制度試行地區正式上線個人養老金業務。在辦理渠道上，客戶可在線上通過工行手機銀行、“工行服務”微信小程序開立賬戶，也可線下通過工行網點智能柜員機、企業批量等渠道辦理；產品選擇方面，目前工商銀行已在業內首發了特定養老儲蓄產品，并發行了符合養老儲蓄要求的多種期限儲蓄產品；同時參與了多只養老基金上線和發行，發揮集團優勢推出工銀瑞信定制養老FOF基金等。

據中國人壽（601628）官微，11月25日，中國人壽集團成員單位廣發銀行首筆個人養老金業務在北京開展。在辦理渠道上，試點地區符合個人養老金辦理條件的客戶，可通過廣發銀行APP、微信小程序、營業網點等多種渠道，辦理賬戶開立、資金繳納、養老金產品購買等業務。

11月25日，寧波銀行個人養老金業務也正式對客上線。寧波銀行北京、上海、深圳、杭州、蘇州、寧波的客戶可通過該行營業網點、95574客服電話等官方渠道咨詢個人養老金業務，并通過寧波銀行APP開立養老金賬戶、購買養老基金。寧波銀行相關負責人告訴記者，將提供三方面的個人養老金業務金融服務：一是開立養老金賬戶并提供養老產品；二是養老規劃服務；三是為企業單位規劃渠道專案。

此外，交通銀行個人養老金業務也于25日正式上線。客戶可通過交行個人手機銀行APP、營業網點等各類官方渠道開立個人養老金資金賬戶，并通過該賬戶購買個人養老金產品。首批面客的產品包括多只養老目標基金，其中包括市場上唯一一只管理規模超過百億的明星基金——交銀安享穩健養老一年。據了解，2022年11月25日-2023年3月31日，個人養老金先行試點地區基本養老保險參保人在交行首次開立個人養老金資金賬戶，可獲得“開戶有禮”支付貼金券禮包58元。同時，聯動辦理社?？I務、推薦好友辦理開戶的客戶還能獲得更多禮包獎勵。

個人所得稅APP增加了個人養老金相關功能。記者注意到，辦稅頻道增加了“個人養老金扣除信息管理”功能，支持掃描個人養老金繳費憑證二維碼以錄入相關扣除信息。

個人所得稅APP截圖

六問六答 看懂個人養老金

一、誰能開？

個人養老金屬于我國養老保險體系的第三支柱，是基本養老保險、企業及職業年金的補充。

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加。

二、怎么開？

個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶，一個是個人養老金賬戶，另一個是個人養老金資金賬戶。

人力資源社會保障部養老保險司副司長賈江說介紹，這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。賬戶里的資金可購買符合規定的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等。

三、如何繳費？

參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

四、個稅可以少繳多少？

為了鼓勵民眾參加個人養老金制度，相關部門明確，自今年1月起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。購買個人養老金后，大家在繳納個稅時可以按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除。

個人養老金可以購買儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金，若產生了收益，也會涉及個稅繳納。不過政策也明確了：在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

領取個人養老金時，個人養老金不并入綜合所得，只需單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。這對于原本收入較高、繳納個稅時適用高于3%稅率的人群而言，是較為優惠的一項政策。

五、如何領?。?/strong>

個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

（一）達到領取基本養老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規定的其他情形。

參加人領取個人養老金時，商業銀行應通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

六、是否可繼承？

參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。